內(nèi)部控制與風險管理大綱

一、內(nèi)控環(huán)境概要

1、 各個企業(yè)階段的內(nèi)控環(huán)境

2、 市場經(jīng)濟改變了單位內(nèi)部會計控制環(huán)境

3、  內(nèi)部控制的內(nèi)容

二、風險管理的概念與思路

安達信企業(yè)風險模型

1、環(huán)境風險

營運風險

授權(quán)風險

財務風險

2、決策信息風險

營運風險

財務風險

戰(zhàn)略風險

三、內(nèi)部控制實務-會計控制

1、人員控制

人員招聘與培訓

人員考核制度

人員輪休制度

2、組織控制

不相容職務相分離

崗位責任制

業(yè)務流程

3、 財務控制

預算控制

內(nèi)部審計

會計控制

風險財務管理

4、 實務控制

采購制度

保管制度

盤點制度